Какие установлены лимиты наличных расчетов между юридическими, физическими лицами и ИП — штрафы

Действующее российское законодательство позволяет экономическим операторам тратить и получать наличные деньги. Однако такие операции должны проводиться по строгим правилам. Действуя в пределах своих полномочий, Центральный банк Российской Федерации установил строгие ограничения на сумму денежных средств, которые хозяйствующие субъекты могут переводить или получать при осуществлении платежей по торговому соглашению.

Кто должен соблюдать ограничения по расчетам наличными?

Лимит суммы денежных средств, передаваемых или получаемых по одному торговому соглашению между субъектами хозяйствования, составляет 100 000 рублей. Детали этого контракта – его тип, предмет контракта, продолжительность, частота платежей, способ выполнения, механизм расчетов и наличие дополнительных обязательств – не имеют значения.

Это ограничение четко прописано в Директиве ЦБ РФ № 3073-У от 10.07.2013, т.е. нормативном акте, регулирующем общепринятый порядок расчетов наличными для субъектов хозяйствования.

Этот лимит представляет собой максимальную сумму денежных средств, которая может быть переведена с одного предприятия на другое по одному контракту. И передающая сторона (отправитель), и сторона, получающая денежный платеж, не могут превышать этот предел.

Какой лимит оборота денежных средств установлен между организациями?

фото-2

Итак, по одному хозяйственному договору запрещается передавать или получать наличные деньги сверх указанного лимита (100000 рублей) в таких типовых ситуациях:

  • договорные отношения между хозяйствующими субъектами, имеющими правовой статус юридического лица;
  • договорные обязательства между индивидуальными предпринимателями (сокращенно – ИП);
  • коммерческий договор между юридическим лицом (субъектом хозяйствования) и ИП.

Предельный размер взаиморасчетов между юридическим и физическим лицом

Без каких-либо ограничений по сумме оплаты или приема наличных взаиморасчеты с физическими лицами производятся в таких типичных случаях:

  • отношения между обычными физическими лицами – гражданами, не относящимися к ИП;
  • взаимодействие юридического лица (хозяйствующего субъекта) и обычного физического лица (не ИП);
  • расчет ИП с обычным гражданином (физическим лицом).

Какой максимальной суммой денег могут рассчитываться ООО и ИП?

Для отечественных индивидуальных предпринимателей максимальный лимит суммы платежа или кассового чека по одному торговому договору (100000 рублей) назначается в следующих ситуациях:

  • договор между двумя индивидуальными предпринимателями;
  • соглашение между ИП и юридическим лицом.

Оплата наличными, как упоминалось выше, не ограничена по сумме, если она осуществляется между ИП и обычным физическим лицом (гражданином).

Есть ли исключения из правил?

Лимит на наличный расчет устанавливается законом только в случаях с фискальным взаимодействием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Лимит не распространяется на участников других процессов хозяйствования фирм, в следующих случаях ограничения в 100000 рублей нет:

  • Индивидуальный предприниматель самостоятельно собирает деньги с кассы на личные нужды (важное условие – эти средства нельзя потратить на цели, связанные с ведением бизнеса).
  • Денежные средства передаются сотруднику организации или индивидуальному предпринимателю в связи с командировкой (например, в туристических целях).
  • Финансирование социальных выплат работникам.
  • Выдача окладов и прочих выплат, связанных с оплатой труда.

Кроме того, отсутствуют ограничения на прием и снятие наличных, если хозяйствующий субъект совершает платежные операции через ЦБ РФ, осуществляет выплаты по кредитам, а также уплачивает налоги.

В соответствии со стандартами Директивы ЦБ РФ № 3073-У, могут быть указаны следующие ситуации, в которых хозяйствующие субъекты, обязанные соблюдать лимит внесения и снятия наличных, имеют законную возможность его превышения:

фото-3

  • ИП имеет право снимать любую сумму наличных денег из собственной кассы для оплаты своих личных нужд. Каждый такой факт оформляется оформлением кассового чека с соответствующей пометкой.
  • Если сумма договора, заключенного между субъектами хозяйствования, превышает 100 (сто) тысяч рублей, максимальная сумма может быть уплачена наличными, а оставшаяся сумма – безналичным переводом.
  • Юридические лица и индивидуальные предприниматели вправе заключить между собой любое количество договоров, общая сумма финансовых обязательств которых может составлять абсолютно любую сумму денег. Однако для каждого из этих договоров (соглашений) в отдельности существует денежный лимит в размере 100 (ста) тысяч рублей.

Ответственность и размеры штрафов

Превышение максимального лимита приема денежных средств и платежей по одному договору (100 000 рублей) влечет за собой наложение штрафных санкций на виновных:

  • минимум 40 тысяч рублей, максимум 50 тыс. рублей – для юридических лиц;
  • минимум 4000 рублей, максимум 5 тыс. рублей – для самозанятых лиц, а также должностных лиц организаций.

Проведение необходимых проверок и рассмотрение соответствующих дел входит в компетенцию налоговых служб. Срок давности привлечения к ответственности составляет максимум 2 (два) месяца. Этот срок отсчитывается с момента фактического совершения нарушения. Дата, когда было раскрыто это преступление, значения не имеет. Судебная практика показывает, что в таких случаях ответственность ложится как на плательщика, так и на получателя.

Выводы

Максимальный лимит приема и снятия наличных по одному торговому договору распространяется как на юрлиц, так и на индивидуальных предпринимателей. Для них установлен соответствующий лимит в 100 000 руб. В некоторых случаях это ограничение необходимо соблюдать, а в некоторых случаях, предусмотренных законом, его можно игнорировать. Необоснованное несоблюдение данного лимита влечет за собой наложение штрафов на лиц, непосредственно виновных в нарушении.

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector