Правила и порядок проведения инкассации денежных средств кассы – оформление

Инкассация часто относится к транспортной процедуре – физическому переводу наличных денег из одного места в другое. Типичный пример – перевод наличных денег из розничной точки в финансовое учреждение. Как правило, в таких ситуациях речь идет о перевозке достаточно крупных сумм наличных денег. Это серьезная и ответственная операция, поэтому она всегда проводится по определенным правилам, строго регламентированным нормативными актами Центрального банка Российской Федерации. Снятие наличных имеет определенные действия. Это касается самой процедуры, ее оформления и урегулирования.

Что это такое и для чего нужно?

Инкассация – комплексное понятие, означающее совокупность взаимосвязанных действий в области физического денежного потока между отдельными хозяйствующими субъектами (организациями), их структурными (обособленными) подразделениями и обслуживающими банками. Наличные вывозят уполномоченные инкассаторы – профессионалы, имеющие необходимую профессиональную подготовку.

Действия всех участников данной процедуры – кассиров, инкассаторов, сотрудников банка – регулируются в установленном порядке, регулируемом Приказом ЦБ РФ № 3210.

Как правило, инкассаторов нанимают по следующей причине – для обеспечения сохранности наличных денег в пути. Эффективность сбора средств – гарантия их сохранности и защиты от внешнего вмешательства. Фактически, транспортировка наличных через бронированных инкассаторов – это приоритетный и самый безопасный способ физически переместить их из хранилища компании в обслуживающий банк.

Процедура сбора средств позволяет успешно решать следующие задачи:

фото-2

  • Физическая передача (транспортировка) денежных поступлений торговой компании из точки продажи в обслуживающий банк.
  • Доставка денежных средств из финансового учреждения в кассу хозяйствующего субъекта с целью последующей выплаты вознаграждения работникам.
  • Перевозка наличных денег между отдельными структурными подразделениями (филиалами) банка.
  • Регулярное пополнение банкоматов необходимым количеством бумажных купюр с созданием отчета о фактическом состоянии кассовых счетчиков.
  • Периодическое снятие наличных с приемных платежных терминалов.
  • Безопасная перевозка ценностей и документации.

Услуга инкассации, заключающаяся в последующей проводке денежных средств, переведенных на банковский счет, предоставляется в соответствии с законодательством следующим образом:

  • Непосредственно в кассах банков.
  • Через инкассаторскую компанию, уполномоченную перевозить наличные. Это могут быть устройства шифрования в обслуживающих финансовых учреждениях, а также частные охранные компании, которым разрешено сопровождать перевозку наличных денег.
  • Через РосИнкас, коллекторское агентство, специально уполномоченное ЦБ РФ.
  • Федеральной почтой.
  • Напрямую через автоматические сейфы.

Обязательна ли инкассация для ООО?

Действующие нормативные акты – нормативная документация ЦБ РФ – предусматривают требование по ограничению остатков денежных средств в кассах хозяйствующих субъектов. Сюда входит установка лимита на общую сумму наличных денег, остающихся в наличии у организации в конце каждого рабочего дня.

Это условие распространяется на все хозяйствующие субъекты, осуществляющие операции по получению и расходованию денежных средств, за исключением индивидуальных предпринимателей и организаций, отнесенных к малым предприятиям.

Обратите внимание, что экономические операторы, на которых распространяется исключение из правила, имеют право, но не обязаны лимитировать остатки денежных средств в кассах. Если индивидуальный предприниматель / малый предприниматель все же решит воспользоваться этим правом, соблюдение установленного лимита будет обязательно.

фото-3

Излишки денежных средств, превышающие установленный лимит, снимаются с кассы хозяйствующего субъекта и в обязательном порядке перечисляются в обслуживающий банк, а затем зачисляются на расчетный счет организации.

Инкассация считается самым безопасным способом физического перемещения наличных денег. В случае крупных денежных сумм стоит воспользоваться услугами профессиональных инкассаторов, которые гарантируют сохранность перевезенных денег.

Операторы могут накапливать и хранить излишки наличности только в праздничные и выходные дни.

Правила и порядок инкассации наличных денег на предприятии

Нарушение этих правил влечет за собой денежные штрафы для виновных. Штрафы для должностных лиц составляют от 4 000 до 5 000 рублей, для организаций (компаний) – от 40 000 до 50 000 рублей.

Существуют общеприменимые правовые нормы, однозначно регулирующие порядок накопления денежных средств в организации.

Эти правила, как было сказано выше, должны неукоснительно соблюдаться всеми участниками этого процесса: кассиром предприятия, переводящим наличные, и инкассатором, переводящим доставленные деньги в банк.

Кроме того, правила инкассо могут регулироваться подписанным контрактом на оказание инкассовых услуг, в котором указывается, например, частота инкассаций и другие особые условия.

фото-4

Сама процедура выдачи наличных заключается в последовательном выполнении его участниками следующих действий:

  • Перечисленные денежные средства готовятся кассиром к отправке. На этом этапе наличные деньги тщательно пересчитываются и упаковываются, а затем складываются в пакеты. Комплект необходимых документов оформляется в нескольких экземплярах. Сложенные бумаги также бросают в денежные мешки. Этот этап заканчивается запечатыванием пакетов для передачи инкассаторам.
  • Наличные, упакованные в мешки, передаются инкассатору. Эту деятельность выполняет кассир переводящей организации в специальном помещении. Контролировать данную процедуру может аудитор, финансовый контролер, главный бухгалтер, руководитель организации. Кассир проверяет личность и документы лица, получающего наличные, вводит данные на карте, выдает образец штампа, выдает лицу, собирающему наличные, мешок с деньгами и документами. Кассир подтверждает свою личность, выдает кассиру необходимые документы и возвращает пустые мешки, принимает мешки с деньгами, проверяет, исправны ли пломбы, согласовывает документы, подписывает и датирует квитанцию, ставит печать.
  • Перевозка (физическое перемещение, транспортировка) перечисленных денежных средств производится непосредственно в обслуживающий банк. Данная процедура проводится авторизованным курьером по заранее разработанному и утвержденному маршруту.
  • Доставка-получение сумок с наличными в финансовое учреждение. Инкассатор доставляет мешки с наличными в обслуживающий банк, который принимает их надлежащим образом. Процедура инкассации осуществляется в соответствии с установленными правилами. В случае успешного выполнения задания полная финансовая ответственность инкассатора за переведенные деньги прекращается.

Документальное оформление

Перечисленные наличные деньги принимает сотрудник банка, который проверяет сумки, целостность пломб и правильность данных в сопроводительных документах. Чтобы правильно передать наличные деньги инкассатору для транспортировки в банк, кассир оформляет следующую документацию:

  • Прикрепленная ведомость в трех экземплярах (один – в сумку, второй – кассиру, третий – инкассатору).
  • Регистр транзакций (кладется в сумку), сумма которого должна соответствовать сумме выписки.
  • Коносамент на мешок с наличными деньгами.
  • Кассовый чек.

Инкассатор должен подтвердить личность, предъявить доверенность, передать кассу кассиру для заполнения.

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector